Steuern auf den Aktienhandel: Wie man es macht und wann man die Besteuerung vermeidet

Haben Sie Aktien oder andere Wertpapiere verkauft? Dann achten Sie auf die Steuerpflicht! Auf den Kapitalmärkten herrschte in den letzten Jahren reger Betrieb. Wenn die Steuererklärungssaison beginnt, ist es ein guter Zeitpunkt, um zu prüfen, ob Sie Ihre Einkünfte aus verkauften Aktien oder ETFs mit einbeziehen müssen. Unser Artikel hilft Ihnen, die Antwort zu finden.

Welche Aktientransaktionen sind steuerpflichtig?

Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass der bloße Kauf und Besitz von Aktien, börsengehandelten Fonds oder anderen Wertpapieren durch eine Privatperson kein steuerpflichtiges Einkommen darstellt, selbst wenn sie im Laufe des Jahres an Wert gewinnen. Aus steuerlicher Sicht haben Sie es nur mit Aktien zu tun, die den Besitzer gewechselt haben, und gegebenenfalls mit solchen, von denen Sie Dividenden erhalten.

Aktien und Wertpapiere in der Steuer
Steuererklärung der Privatperson

Wie sieht es nun bei Privatpersonen aus, die keine Aktien in ihrem Betriebsvermögen haben?

Befreiung von der Besteuerung der Einkünfte aus der Veräußerung von Wertpapieren

Im Rahmen einer der zahlreichen Änderungen des Einkommensteuergesetzes wurde eine Steuerbefreiung für Fälle eingeführt, in denen:

• Die Einkünfte aus der Übertragung von Wertpapieren übersteigen nicht den Betrag von 100.000 CZK in einem Jahr. In diesem Fall spielt es keine Rolle, wie lange das Steuersubjekt die betreffenden Wertpapiere besessen hat. Maßgeblich ist nur die Höhe der insgesamt erzielten Einkünfte (d. h. der Wert des Verkaufs selbst, nicht der Gewinn nach Kosten). Alle während des Besteuerungszeitraums - des Kalenderjahres - erzielten Einkünfte werden zusammengerechnet.

Wird die oben genannte Grenze überschritten, gibt es eine weitere Möglichkeit, die Steuerbefreiung in Anspruch zu nehmen:

• Der Drei-Jahres-Zeit-Test. Wenn Sie ein Wertpapier länger als drei Jahre halten, sind die Einkünfte aus dessen Verkauf nicht steuerpflichtig. Der Zeittest gilt für jeden einzelnen Kauf und Verkauf von Aktien.

Wenn Ihr Einkommen aus dem Verkauf von Aktien, börsengehandelten Fonds oder anderen Wertpapieren 100.000 £ pro Jahr übersteigt und Sie diese innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf auch verkauft haben, müssen diese Transaktionen versteuert werden.

Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage bei der Veräußerung von Anteilen

Bei der Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage können Sie die damit zusammenhängenden Aufwendungen auf die Erträge anrechnen; im Falle von Aktien sind dies vor allem die Anschaffungskosten der Aktien und die Börsengebühren. Gewinne und Verluste aus einzelnen Titeln können miteinander verrechnet werden.

Wenn Sie häufig Aktien kaufen und verkaufen, ist es ratsam, detaillierte Aufzeichnungen über die Transaktionen zu führen, damit die entsprechenden Anschaffungskosten den Verkäufen zugeordnet werden können und die Steuerbemessungsgrundlage leicht zu ermitteln ist.

Wie hoch ist der Steuersatz für den Aktiengewinn und wo wird er in der Steuererklärung ausgewiesen?

Für Steuerzahler, die Aktien, ETFs und andere Wertpapiere nicht in ihr Betriebsvermögen aufgenommen haben, wird das steuerpflichtige Einkommen (d. h. die Differenz zwischen den erzielten Einkünften und den damit verbundenen Aufwendungen) in der Steuererklärung gemäß Abschnitt 10 des Einkommensteuergesetzes als sonstiges Einkommen ausgewiesen. Der Steuersatz beträgt 15 %.

Wie werden Dividenden von tschechischen Unternehmen besteuert?

Der Besitz von Aktien ist oft mit dem Bezug von Dividenden verbunden. Auch Dividenden von tschechischen Unternehmen, die eine Privatperson erhält, können nicht in jedem Fall von der Steuer befreit werden. Solche Einkünfte unterliegen einer Quellensteuer von 15 % - diese wird jedoch von dem Unternehmen einbehalten und abgeführt, das die Gewinnanteile auszahlt. Als Privatperson erhalten Sie die Dividende auf Nettobasis, so dass Sie sich nicht mit der Steuerpflicht für tschechische Aktien befassen müssen.

Machen Sie sich keine Sorgen über die Besteuerung von Investitionen

Wenn Sie nicht wissen, wie Sie Ihre Steuererklärung erstellen und Ihre Aktien besteuern sollen, zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren.