Steuererklärung 2026: Wann und wie muss sie eingereicht werden?

Jedes Jahr reichen Millionen Tschechen eine Einkommensteuererklärung (DPFO) ein. Viele von ihnen wissen jedoch nicht, wie und wann sie diese korrekt einreichen müssen. Deshalb haben wir für Sie die wichtigsten Regeln zur Vorgehensweise zusammengefasst.

Wann muss die Steuererklärung eingereicht werden?

Die Fristen für die Einreichung der Steuererklärung sind in der Abgabenordnung festgelegt. Demnach müssen Sie die ordnungsgemäße Steuererklärung in Papierform spätestens drei Monate nach Ablauf des Vorjahres einreichen.

Unternehmer sind verpflichtet, ihre Steuererklärung elektronisch einzureichen. Dies muss innerhalb von 4 Monaten nach Ablauf des Vorjahres geschehen. Wenn das Dokument für Sie von einem Steuerberater (oder gegebenenfalls einem Rechtsanwalt, falls Ihr Unternehmen einer Prüfung unterliegt) ausgefüllt wird, beträgt die Frist für die Einreichung bis zu 6 Monate nach Ablauf des vergangenen Steuerzeitraums. Die Vollmacht für den Steuerberater/Rechtsanwalt muss heute erst zusammen mit der Steuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden.

Für die Einreichung der Steuererklärung im Jahr 2026 (und damit für die Steuern des Jahres 2025) gelten folgende Fristen:

• Die Einreichung in Papierform ist bis zum 1. April möglich,
• die elektronische Steuererklärung müssen Sie bis Montag, den 4. Mai, einreichen,
• mit einem Steuerberater haben Sie Zeit bis zum 1. Juli.

Wer muss eine Steuererklärung einreichen?

Laut Gesetz muss jede natürliche Person mit einem Jahreseinkommen von über 50.000 CZK eine Einkommensteuererklärung einreichen. Nicht in diesen Betrag einbezogen werden steuerbefreite Einkünfte (typischerweise Schenkungen oder Erbschaften) und Einkünfte, die der Quellensteuer unterliegen (z. B. aus Werkverträgen).

Für Arbeitnehmer übernimmt diese Pflicht in der Regel der Arbeitgeber, sofern sie die sogenannte „rosa Steuererklärung“ unterzeichnet haben und keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte gleichzeitig beziehen. Andernfalls muss der Arbeitnehmer die Steuererklärung selbst erstellen.

Auch die meisten Unternehmer sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Ausgenommen sind lediglich Selbstständige mit geringem Jahreseinkommen (bis zu 50.000 CZK bei Haupttätigkeit und bis zu 20.000 CZK bei Nebentätigkeit neben einer Beschäftigung) sowie Gewerbetreibende im Pauschalsteuersystem, die dessen Bedingungen einhalten.

Bis wann ist die Einkommensteuer zu zahlen?

Die Frist für die Zahlung der Einkommensteuer entspricht der Frist für die Einreichung der Steuererklärung. Selbstständige zahlen die Steuer also spätestens am letzten Tag der für die Einreichung der Steuererklärung festgelegten Frist (2. Mai oder 2. Juli). Bitte beachten Sie: Bei verspäteter Zahlung kann das Finanzamt Verzugszinsen festsetzen.

Verrechnen Sie auch die gezahlten Vorauszahlungen mit der berechneten Steuer (sofern Sie diese im Laufe des Jahres geleistet haben). Denken Sie daran: Wenn Sie mehr als 30.000 CZK an Steuern zahlen, entsteht ab dem nächsten Zeitraum die Verpflichtung, Vorauszahlungen zu leisten.

Wenn Sie eine Steuerüberzahlung haben, können Sie deren Rückerstattung beantragen – dieser Antrag ist Teil der Steuererklärung. Und wann werden Steuern zurückerstattet? Innerhalb von 30 Tagen nach Ablauf der offiziellen Fristen für die Einreichung der Steuererklärung (wenn Sie die Steuererklärung also bereits im Januar einreichen, erhalten Sie die Rückerstattung frühestens im Mai).

Was passiert, wenn Sie die Steuererklärung zu spät einreichen?

Bei verspäteter Einreichung drohen Ihnen Strafen. Es gilt jedoch eine gewisse Toleranz. Wenn Sie die Steuererklärung innerhalb von 5 Werktagen nach Ablauf der Frist einreichen, werden keine Sanktionen verhängt. Wenn Sie sich mehr Zeit lassen, verhängt die Behörde eine Strafe in Höhe von 0,05 % der festgesetzten Steuer oder des Steuerabzugs für jeden Tag des Verzugs (die Höchststrafe beträgt 5 % des betreffenden Betrags).

Das Finanzamt kann Ihnen auch eine Geldbuße auferlegen, wenn Sie die Steuererklärung fehlerhaft ausgefüllt oder in falscher Form einreichen (z. B. in Papierform statt elektronisch). Der Steuerbeamte wird Sie zunächst darauf hinweisen, und wenn Sie auf die Aufforderung nicht reagieren, wird Ihnen eine Geldbuße in Höhe von 1.000 CZK auferlegt. Bei besonders schwerwiegenden Behinderungen kann die Strafe erhöht werden.

Was passiert, wenn Sie in der Steuererklärung einen Fehler machen?

Wenn Sie einen Fehler in der Steuererklärung machen, können Sie diesen durch Einreichen einer berichtigten oder ergänzenden Steuererklärung korrigieren. Was ist der Unterschied zwischen beiden?

Wenn Sie den Fehler noch vor Ablauf der regulären Frist für die Einreichung der Steuererklärung entdecken, reicht es aus, eine berichtigte Steuererklärung auszufüllen und an das Finanzamt zu senden. Dieses berücksichtigt dann nur die neue Version des Dokuments.

Es kann vorkommen, dass Sie den Fehler erst später entdecken – auch damit rechnen die Vorschriften. Sie haben bis zu 3 Jahre nach Ablauf der Frist für die Einreichung der ordentlichen Steuererklärung Zeit, den Fehler zu korrigieren. Reichen Sie in diesem Zeitraum eine ergänzende Steuererklärung ein und zahlen Sie die ausstehende Steuer nach – dies muss jedoch bis zum Ende des Monats geschehen, der auf den Monat folgt, in dem Sie den Fehler entdeckt haben.

Achten Sie auf Änderungen der Vorschriften

Im Jahr 2024 traten aufgrund des Konsolidierungspakets der Regierung zahlreiche Änderungen in Kraft, sodass Sie diese bereits in Ihrer Steuererklärung im Frühjahr 2025 berücksichtigt haben. Die wichtigsten davon sind jedoch sicherlich erwähnenswert.

Zu den wesentlichen Änderungen gehörten die Abschaffung der Kindergartengebühren und der Studienrabatte. Außerdem wurde der Rabatt für Ehepartner verschärft, den Sie nur noch bei der Betreuung eines Kindes unter 3 Jahren geltend machen können. Auch Gewerkschaftsbeiträge können nicht mehr von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden.

Der Staat hat zudem die Grenze für die Anwendung des progressiven Steuersatzes von 23 % angepasst, der für Bürger mit hohem Einkommen gilt. Für die Steuererklärung im Jahr 2026 (Steuern für das Jahr 2025) gilt die progressive Besteuerung von Einkünften natürlicher Personen für Beträge über 1.676.052 CZK pro Jahr (ca. 139.671 CZK pro Monat).

Strengere Vorschriften gelten bereits im zweiten Jahr auch für die Besteuerung von Lotteriegewinnen.

Vergessen Sie die Übersichten nicht

Mit der Einreichung der Steuererklärung sind Ihre Pflichten noch nicht erfüllt. Innerhalb eines Monats nach Einreichung der Steuererklärung müssen Sie auch die Aufstellungen über Ihre Einnahmen und Ausgaben bei Ihrer Krankenkasse und der Tschechischen Sozialversicherungsanstalt (ČSSZ) einreichen.

Möchten Sie sich nicht selbst um den lästigen Papierkram kümmern? Wir erledigen gerne die Steuererklärung für Privatpersonen sowie die vorgeschriebenen Übersichten für Sie. Kontaktieren Sie uns über das untenstehende Formular, damit wir die Details besprechen können.